Blog // Otvaranje dinarskog i deviznog podračuna kod uprave za trezor

U „Službenom glasniku RS“ broj 11/2023, sa stupanjem na snagu 11. februara 2023. godine, objavljen je novi Pravilnik o načinu utvrđivanja i evidentiranja korisnika javnih sredstava i o uslovima i načinu za otvaranje podračuna konsolidovanog računa trezora kod Uprave za trezor.

Dinarski odnosno devizni podračun za posebne namene otvara se u Upravi, za svaku pojedinačnu/konkretnu namenu (po zakonu, podzakonskom aktu, odluci, ugovoru, programu, projektu, odluci o budžetu, sporazumu, protokolu, pozivnom pismu i dr.) i može se koristiti samo za tu namenu.

Izuzetno, ukoliko se otvara podračun koji je oslobođen od izvršenja prinudne naplate, potrebno je da KJS (Korisnik javnih sredstava) dostavi Upravi akt na osnovu koga su, saglasno propisima, sredstva koja se vode na novootvorenom podračunu oslobođena prinudne naplate i taj podračun može da koristi samo po tom osnovu za konkretnu namenu.

Namenski dinarski podračun koji je otvoren za određenu namenu KJS može da koristi i nakon prestanka akta koji je bio osnov za prenos sredstava, pod uslovom da Upravi dostavi novi osnov za prenos sredstava po istoj nameni, na osnovu koga će biti finansiran u narednom periodu, ili izjavu da će dostaviti novi osnov za prenos sredstava nakon potpisivanja istog. Ukoliko KJS ne dostavi novi osnov, odnosno izjavu, Uprava privremeno obustavlja raspolaganje sredstvima sa podračuna KJS do dostavljanja navedene dokumetacije, nakon čega će mu se omogućiti raspolaganje sredstvima sa podračuna.

Kada je osnov za otvaranje podračuna na stranom jeziku, potrebno je Upravi dostaviti i prevod na srpski jezik, ili prevedene strane iz kojih se vidi: ugovorne strane i potpisnici, namena sredstava, iznos sredstava, dinamika plaćanja. Dokument sa prevodom na srpski jezik treba da bude overen od strane sudskog prevodioca ili ovlašćene agencije za prevođenje.

Otvaranje podračuna u evidenciji obračuna KJS izdaje se na sledećim obrazcima:

1. Obrazac NO-1 – Nalog za otvaranje dinarskog podračuna korisnika javnih sredstava kod Uprave za Trezor koji potpisuje i overava ministar finasija ili lice koje on ovlasti.
2. Obrazac NO-2 – Nalog za otvaranje deviznog podračuna korisnika javnih sredstava kod Uprave za Trezor koji potpisuje i overava ministar finasija ili lice koje on ovlasti.
3. Obrazac NO-3 – Nalog za otvaranje dinarskog posebnog namenskog podračuna kod Uprave za Trezor.

Uz nalog za otvaranje podračuna i potrebnog zahteva Upravi za trezor, korisnik javnih sredstava pored dokumentacije dostavlja i karton deponovanih potpisa lica ovlašćenih za potpisivanje naloga radi raspolaganja sredstvima sa podračuna u dva primerka za dinarski i dva primerka za devizni podračun.